Plan d'épargne retraite populaire : fonctionnement et avantages

Le plan d'épargne retraite populaire permet de se constituer un complément de revenus qui sera versé sous forme de rente au départ en retraite du bénéficiaire.

Plan d'épargne retraite populaire : fonctionnement et avantages
Grâce au plan d'épargne retraite populaire, il est possible de préparer sa retraite en diminuant ses impôts

Le plan d'épargne retraite populaire (PERP) reste l'une des formules les plus avantageuses pour les salariés qui souhaitent préparer leur départ en retraite. À partir de 2010, ce placement longtemps délaissé a été modifié et il séduit de nouveau les épargnants les plus prudents qui souhaitent s'assurer un complément de revenus pour leur départ en retraite.
 

Quel est l'avantage fiscal du plan d'épargne retraite populaire ? 

Le PERP est un plan d'épargne qui est destiné à la préparation de la retraite sur le très long terme. Les banques et les compagnies d'assurance proposent ces supports. Les versements peuvent être programmés avec des dates et des montants fixés à l'avance ou totalement libres. Il n'y a pas de montant minimum à verser sur ce support financier. 

Les sommes versées sur ce support d'épargne sont en partie déductibles de l'impôt sur le revenu. Lorsque l'on retire l'argent versé sur le PERP, l'imposition dépend du mode de retrait.

Si l'on opte pour une sortie en capital, le système du quotient prévu pour les revenus exceptionnels ou l'imposition au prélèvement de 7,5 % sont les deux alternatives possibles.

Pour une sortie en rente, l'imposition sera la même que pour les pensions de retraite qui seront versées à la suite du départ de l'entreprise.
 

Quand peut-on faire un retrait ?

Cet argent est normalement bloqué jusqu'au départ en retraite de l'épargnant. Dans certains cas particuliers cependant il est possible de retirer l'argent avant l'échéance.

Le décès du conjoint marié ou pacsé, la déclaration de l'invalidité du bénéficiaire du PERP, l'expiration des droits aux allocations chômage, le surendettement ou encore la prononciation d'une liquidation judiciaire sont autant de circonstances qui autorisent à retirer de manière anticipée l'argent disponible sur le plan d'épargne retraite populaire.

Si une sortie sous forme de capital est proposée, il faut savoir que cette option ne concerne pas la totalité de l'argent placé. 20 % des sommes peuvent être versées en capital et 80 % en rente si l'on n'opte pas pour le versement à 100 % sous forme de rente viagère.

Une troisième solution, peu connue, existe. L'argent peut être débloqué intégralement sous la forme d'un capital s'il sert à acquérir la résidence principale du bénéficiaire. Il doit pour cela ne pas avoir été propriétaire de son logement dans les 2 années qui précèdent la liquidation du plan d'épargne retraite.

Pour remplir cette dernière condition, il peut être intéressant de préparer la sortie du PERP quelques années avant en vendant sa résidence principale puis en achetant un nouveau logement.


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Samantha Soreil Samantha Soreil

Rédactrice et traductrice freelance, Samantha Soreil a suivi un cursus universitaire en langues étrangères appliquées avant de s'orienter vers la finance. Après avoir validé son master en finance et un an d'expérience en banque, elle décide de créer sa propre entreprise à Lyon et travaille en tant que rédactrice et traductrice indépendante spécialisée en économie et finance.

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